Как вернуть 13 процентов от покупки машины

Содержание

Как вернуть 13 процентов от покупки машины

Налоговое законодательство РФ предусматривает для граждан возможность в определенных ситуациях получить назад удержанный с них налог на прибыль. Всем известна процедура возврата имущественного вычета при покупке недвижимости. А как вернуть 13 процентов от покупки машины? Возможно ли это? Попробуем разобраться в данном вопросе.

Есть ли возможность возврата 13% за покупку машины: что говорит закон

Стоимость хорошего автомобиля сегодня зачастую равна стоимости квартиры или земельного участка.

Поэтому, по аналогии с недвижимостью, многие новоиспеченные автовладельцы интересуются, можно ли вернуть налог за покупку автомобиля. Разобраться в ситуации поможет Налоговый кодекс, а конкретно, его статья 220.

В ней перечислены все возможные ситуации, в которых налоговый резидент РФ может претендовать на возврат НДФЛ.

Увы, согласно действующему законодательству, имущественный вычет предоставляется только при приобретении недвижимости. Автомобили в перечень покупок, за которые можно получить возврат налога, не входят. Это объясняется просто – налоговые льготы предоставляются государством на расходы первой необходимости:

жилье (за наличные или в кредит);
лечение;
обучение (свое или членов семьи);
страхование и пенсионные накопления.

По мнению нашего правительства, транспортные средства не относятся к категории жизненно необходимых вещей. Соответственно, и льготы на их покупку не предоставляются.

Кто может рассчитывать на получение возврата

Итак, покупатель авто не сможет вернуть налог с потраченных на приобретение средств. Зато возможность получить вычет есть у продавца машины.

Это подтверждает пункт 2 все той же статьи 220 действующего налогового кодекса. Как известно, с прибыли, полученной от продажи авто, продавец обязан заплатить подоходный налог.

Однако, он имеет право на вычет в размере полученного дохода, при следующих условиях:

автомобиль находился в его собственности менее 3 лет;
максимальный объем вычета составляет 250 000 руб.

Важно! Данное правило распространяется не только на транспортные средства, но и на любое имущество, за исключением ценных бумаг.

Итак, возврат налога доступнее только продавцам машины. Покупателю, увы, на льготы от ФНС надеяться не приходится. Есть ли у него какие-либо способы сократить затраты на сделку или отбить часть из них впоследствии?

Имеющиеся варианты экономии

Законных способов вернуть 13 процентов за покупку машины, как мы выяснили, не существует. Но есть несколько хитростей, которые помогут сократить затраты, при условии, что покупателю удастся договориться об их реализации с продавцом ТС.

Продажа без цели получения прибыли

Как уже упоминалось выше, продавец авто должен выплатить налог с прибыли от его продажи. Под прибылью имеется в виду разница в сумме, за которую он в свое время приобрел транспортное средство, с суммой, полученной при продаже. Если документов, подтверждающих стоимость приобретения авто, не сохранилось, прибылью будет считаться вся сумма, полученная при сделке.

Покупатель машины может договориться с продавцом о том, чтобы не указывать в договоре полную стоимость ТС. Прописав в документах, что продажная цена авто равна покупной или даже меньше нее, продавец сможет скрыть данные о полученной прибыли от налоговиков. А покупатель за такую вольность в оформлении может попросить снизить цену на определенный процент.

Важно! Решаясь на такой шаг, стоит помнить, что в дальнейшем при продаже этого автомобиля его новому владельцу придется искать способы занизить сумму выручки перед ФНС.

Стандартный вычет

Эта схема подобна предыдущему варианту. Но она основана на том, что с имущества, продажная стоимость которого составила менее 250 000 руб., налоги не платятся. Такая льгота обусловлена ограничением на максимальную сумму налогового вычета в 250 тыс. руб. Итак, покупатель и продавец могут договориться о следующем:

в договоре купли-продажи авто указывают цену менее 250 тыс. руб.;
продавец избавляется от необходимости оплаты налогов;
покупатель получает скидку на покупку.

Естественно, разницу между договорной и реальной стоимостью продавец получает на руки без всяких расписок. Как и в предыдущем варианте, в этой схеме есть определенный риск для обеих сторон. Покупатель в будущем не сможет показать реальную стоимость авто и будет вынужден при его продаже платить большой налог. Но именно это обстоятельство и позволяет покупателю требовать скидку.

С другой стороны, покупатель может кинуть продавца, выдав ему деньги строго по договору, и ни копейкой больше. Доказать отсутствие выплаты в законном порядке будет невозможно. Здесь рискует уже продавец, но он за этот риск получает избавление от налогов. Именно взаимная выгода от такой сделки заставляет ее стороны верить друг другу.

Использование способа взаимозачета

Данный способ подойдет для тех, кто в отчетном налоговом периоде заключал еще какие-либо крупные сделки, помимо покупки авто. Это может быть:

купля/продажа автомобиля;
сделки с недвижимостью;
продажа иного ценного имущества, попадающего под условия стандартного вычета.

Поясним: при покупке квартиры за 1 млн руб. гражданин имеет право вернуть 13% от затраченных денег. А при продаже авто за ту же стоимость он должен заплатить в ФНС 13% от прибыли. Налоговое законодательство разрешает в данном случае провести взаимную компенсацию. Поскольку объемы возврата и налога равны, ничего платить или получать не придется.

Незаконные способы

Мы рассмотрели, как вернуть 13 процентов за покупку автомобиля. Некоторые из указанных способов можно назвать полулегальными, например, фальсификация суммы в договоре купли-продажи. Но об этом шаге контролирующие органы могут узнать только от самих участников сделки. Безусловно, такие действия наказуемы, но риск попасться на них невелик.

Намного более серьезным нарушением будет уклонение от подачи налоговой декларации по истечении расчетного периода. ФНС в любом случае получит информацию о сделке – от продавца авто или от ГИБДД. И в итоге придется в дополнение к хлопотам с отчетностью платить денежный штраф.

Порядок оформления документации

Для получения стандартного вычета, естественно, необходимо будет заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ, а также написать заявление в налоговую инспекцию. Кроме этого, потребуются следующие документы:

паспорт и ИНН налогоплательщика;
ПТС автомобиля (с внесенными в него данными о последней сделке);
договор купли-продажи авто;
расписки о получении денежных средств, или иные документы (чеки, квитанции, выписки из банковских счетов), подтверждающие факт оплаты по договору.

К заявлению необходимо будет приложить копии документов. Заверять их не обязательно. Но в инспекцию стоит взять с собой и оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудник ФНС смог сверить с ними копии.

Важно! Подача декларации и документов производится в год, следующий за отчетным периодом, в срок до 30 апреля.

Возврат вычета при покупке машины в кредит

Выше говорилось о ситуации, когда машина приобретается за наличные. А что насчет кредитных автомобилей? Увы, вернуть налоги за их покупку в настоящее время нельзя. В налоговом кодексе такая льгота не предусмотрена.

Более того, в случае с кредитом воспользоваться описанными выше способами (искажением стоимости покупки в договоре) тоже не получится. Все документы по сделке будет проверять банк-кредитор.

Он не допустит, чтобы договорная стоимость ТС расходилась с реальной. При наличии каких-либо недочетов в документации покупателю попросту откажут в займе.

Так что здесь лучше не рисковать с излишней экономией.

Выводы

Налоговое законодательство РФ в настоящий момент больше удобно для продавцов автомобилей, чем для покупателей транспортных средств.

При продаже авто можно получить имущественный вычет на налог с прибыли либо вовсе избавить себя от обязательств по налогообложению, правильно указав в договоре стоимость сделки.

Кроме того, у продавца ТС есть возможность воспользоваться взаимозачетом по налогам, при условии, что в отчетном периоде он приобретал еще какое-либо ценное имущество.

Что касается покупателей, они никаких льгот от ФНС при приобретении машины не получают. Это объясняется тем, что все возможные вычеты наше государство предоставляет на расходы первой необходимости. Авто, по мнению законодателей, к таковым не относится. Впрочем, возможно в будущем к НК РФ примут какие-либо поправки и ситуация в этой области изменится к лучшему.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

Как вернуть 13 процентов от покупки машины

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Возможность возвращения 13 процентов

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

покупка или возведение недвижимость;
получение высшего или профильного образования;
проведение лечебных и диагностических процедур;
благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2019 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

транспортное средство обязательно должно быть новым;
возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Подводя итоги

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Вас заинтересует:

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля: можно ли получить налоговый вычет

Как вернуть 13 процентов от покупки машины

В связи с постоянными изменениями в Налоговом законодательстве, все чаще возникает вопрос: а положен ли налоговый вычет при покупке машины?

Многие граждане РФ уже на собственном опыте увидели приятные возможности предоставления имущественных налоговых вычетов при приобретении недвижимости. Поэтому возврат 13 процентов с покупки автомобиля выглядит вполне логичным.

Машины являются дорогим товаром. Ситуацию усугубляет и то, что покупка большинства авто происходит на кредитные средства. Если бы можно было вернуть налог за покупку автомобиля, то эти дополнительные деньги стали бы хорошим подспорьем для оплаты взносов по кредиту.

Давайте разбираться:

в каких случаях полагается возврат 13% налога при покупке;
какие бывают налоговые вычеты;
как можно сэкономить при продаже;
и как НЕ следует экономить.

Кто может вернуть 13 процентов

Законом РФ предусматриваются льготы для указанных в законодательных документах категорий граждан. Один из таких вариантов сводится к возврату внесенного ранее налога от дохода, в размере 13%.

Вернуть деньги могут граждане, которые за время одного календарного года и платили государству НДФЛ, и несли какие-либо расходы. Возвращение 13 процентов будет осуществляться тем гражданам, которые потратили деньги на:

Покупку или строительство недвижимости;
Получение образования;
Лечебно-диагностические медицинские процедуры;
Благотворительность.

Подробнее про вычеты смотрите в этой статье. Все эти траты являются необходимыми для жизни, и поэтому по ним предусмотрены налоговые льготы. Приобретение автомобиля не входит в перечень предметов первой необходимости. Именно поэтому вернуть 13% от покупки машины не удастся.

Как можно сэкономить

Зато положены налоговые льготы не при покупке, а при продаже транспортных средств. Главное, знать все тонкости закона. Именно об этих секретах мы сейчас и поговорим.

Для кого-то, может, будет открытием, но налоги необходимо платить при получении любой прибыли. Если получил выгоду от продажи, будь добр, поделись с государством. Такой закон…

Из денег, вырученных при продаже машины, также необходимо заплатить 13% от полученной прибыли.

Немного о правилах и отчетности

Отчитаться о полученном доходе нужно до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты. А заплатить подоходный налог нужно не позже 15 июля (через 2.5 месяца после отчета).

Пример. Гражданин Дизель Р.Н. продал свой микроавтобус в 2019 году. Теперь он должен оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года. А если ему нужно заплатить налог, то Дизель должен уложиться в срок до 15 июля 2020 года.

Таковы правила. А теперь об исключениях.

Если автомобиль находился в собственности более 3 лет (36 месяцев), тогда нет необходимости не только платить 13-процентный налог, но и заполнять и, затем, передавать декларацию в налоговую инспекцию.

Как рассчитать срок владения собственностью

Срок владения рассчитывается в разных случаях по-разному. Рассмотрим основные случаи, когда Вы становитесь собственником:

Покупка. В этом случае срок владения будет считаться с момента покупки этого автомобиля.
Наследство. Тогда началом владения будет считаться день смерти наследодателя.
Подарок. Если Вы получаете машину в дар, то собственностью она станет со дня подписания договора дарения.

Как не платить налог при владении автомобилем меньше 36 месяцев? Если вы владели транспортным средством менее 3 лет, то при его продаже подача декларации 3-НДФЛ в период до 30 апреля и оплата 13% от суммы продажи обязательна. Как же можно сэкономить? А лучше вообще ничего не заплатить?

За что купил, за то продал

Это, конечно, самый идеальный вариант. Но, тем не менее, приличная экономия получается и при оплате налога с разницы цен автомобиля на момент продажи и покупки даже в том случае, если они не совпадают.

Этот метод еще называется «цена продажи минус цена покупки». Так можно поступить, если у вас сохранены оригиналы документов, подтверждающих сумму затрат на покупку этого транспортного средства.

В этом случае налог можно заплатить не со всей цены продажи, а с разницы между уровнем стоимости сделок. Тогда НДФЛ рассчитывается так: (цена продажи машины – цена её первоначальной покупки) * 13%.

Пример. Если Бардачков К.Р. приобрел машину за 400 т.р., а продал за 500 т.р., налог будет рассчитан не с 500 т.р., а по формуле: (500 000-400 000) * 13% и составит не 65 000, а 13 000 рублей.

Но нужно иметь в виду, что расходы и доходы должны относиться к одному и тому же автомобилю. Именно в этом случае возможно использовать разницу между этими цифрами.

В случае, если авто было продано дешевле, чем приобретено, налог не оплачивается. Но декларацию 3-НДФЛ заполнять нужно, если авто было в собственности менее 3-х лет.

Если первоначальный договор купли-продажи не сохранился, необходимо взять в ГИБДД копию справки-счета. Это потребуется для подтверждения понесенных расходов.

Данный вариант экономии подходит только для автомобилей, которые были куплены, а не получены в наследство или в дар.

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. По этой ссылке представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля. И здесь же есть образцы заполненных бланков 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Использование стандартного вычета

Имущественный налоговый вычет для движимого имущества определен законом как 250 т.р. Именно с этой суммы налог не оплачивается. Это может служить подспорьем при получении машины в дар или в наследство. А еще в том случае, если не нашлось документов, которые подтверждают первоначальные затраты на покупку.

Если сумма продажи авто не превышает 250 тысяч рублей, налог в 13% не оплачивается. Например, если подаренную машину вы продали за 240 000, то используя стандартный вычет, никаких отчислений налогов производить не придется.

Важным является то, что имущественный налоговый вычет, равный 250 т.р., распространяется на все проданное имущество за год.

Пример. Вы продаете 3 подаренные машины по 300 т.р. Льготой в 250 000 руб. можно воспользоваться только 1 раз. Поэтому налог будет рассчитываться таким образом: (300 000*3 -250 000) * 13% = 84 500 рублей.

Поэтому совет: продавайте подаренные машины не больше одной в год!

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины в РФ в 2019 году

Как вернуть 13 процентов от покупки машины

Продавая или приобретая новое либо подержанное транспортное средство, многие россияне интересуются, можно ли вернуть 13 процентов налоговых вычетов с покупки новой или продажи своей машины.

Законодательные акты страны предусматривают частичный возврат затраченной суммы в форме уменьшенного подоходного налога на движимое имущество, но только при его продаже и в строго оговоренных в законе случаях.

Подобный вычет продавец может получить, покупая после реализации другой автомобиль, квартиру или домостроение.

Правовое обоснование возврата 13% с покупки или продажи авто

Правовые акты государства предусматривают особые льготы по отношению к отдельным категориям граждан.

Одним из наиболее популярных вариантов льготного налогообложения является возврат первоначально уплаченного налога от исчисленной прибыли. Размер первого при этом составляет 13%.

Получить некоторую часть потраченной суммы вправе те граждане, которые исправно платили в прошедшем году налог на доходы физлиц.

Разделы Налогового Кодекса государства (ст. 220. Имущественные налоговые вычеты), перечисляют список собственности, которая позволяет при ее приобретении гражданину рассчитывать на получение налогового вычета.

Особенности получения налогового вычета

Согласно этому документу, льготы распространяются на следующее имущество:

приобретенная квартира либо комната в ней, частный дом или квота в указанном недвижимом имуществе;
земельный участок, предназначенный для строительства жилого помещения, или находящийся под уже возведенным жилым строением;
построенное жилое помещение либо часть в нем.

Рассматривая приведенный список, можно заметить, что речь ведется только о приобретении недвижимости.

Однако российские правовые акты говорят о существовании налоговой скидки в случае реализации владельцем транспортного средства. Такая скидка, согласно закону п.17.1 ст. 217 НК, возможна при следующем положении дел:

Если автомобильная техника находилось у собственника больше 36 мес. со дня приобретения, продавец освобождается от платежа налогового сбора.
При реализации автотранспортного средства, находившегося в собственности менее 36 календарных месяцев, владелец подает фискальную декларацию 3-НДФЛ с приведением цены проданной машины. Если реализуемая стоимость была выше приобретенной, согласно представленным документам, бывший собственник уплачивает 13%-й налог с полученной разницы.
Продажа средства передвижения ниже, чем 250 тысяч рублей также освобождает его владельца от уплаты фискальной пошлины. Подобное обусловливается тем, что сумма до 250 000 представляется налоговым вычетом и не облагается налоговой пошлиной.

В последнем случае собственник все равно обязан подать фискальную декларацию, если его движимое средство находилось во владении менее 36 месяцев со дня приобретения.

Отказ от подачи фискального документа или утаивание цены превышающей сумму налогового вычета налаживается штрафом в 1 000 рублей.

Основные способы экономии при продаже авто

Вырученные от продажи автотранспортного средства деньги являются прибылью, которая подлежит налогообложению (13% на доходы). Декларация подается в налоговую администрацию не позднее 30 апреля года, который следует за периодом продажи автомобиля.

Правила расчета срока владения автотранспортом

Период владения движимым имуществом рассчитывается несколькими способами:

Срок владения автомобиля при покупке исчисляется со дня его приобретения.
Получая машину в наследство, начальной датой владения автомобилем считается день официально зарегистрированной смерти наследодателя.
Подаренный автомобиль переходит во владение гражданина со дня оформления договора дарения.

В любом из перечисленных случаев собственник движимого имущества, которое находилось в его владении менее 36 мес., обязан подать в фискальную службу до 30 апреля декларационный документ и уплатить 13% налог с продажи.

Метод «цена продажи минус цена покупки»

Методика разницы стоимости представляется самой оптимальной версией для экономии затраченных средств. Подобный способ используется при уплате налогового сбора, исчисляемого с разницы цен на момент продажи и приобретения данного автомобиля.

Приведенная методика носит название «стоимость продажи минус цена покупки». Способ характеризуется тем, что из цены реализации транспортного средства вычитается цена первичного приобретения. Полученная же разница облагается 13% налоговой пошлиной.

Рассматриваемая методика практикуется только при наличии настоящих оригинальных документов покупки-продажи автотранспорта и официально оформленных расходов на поддержание его технических характеристик.

В случае продажи машины за более низкую стоимость, чем приобретенную, либо она находилась в собственном владении более чем 36 месяцев, она вообще не подлежит налогообложению.

При реализации подержанного транспортного средства, даже если продажная стоимость была ниже покупной, но средство передвижения находилось у пользователя не более трех лет, налоговый формуляр заполнить все равно придется.

Взаимозачет

Вернуть часть первичного уплаченного налога на доходы поможет метод «взаимозачет». Он применим в случае, если гражданин не только продал в прошлом году автотранспорт, но и купил квартиру либо частный дом.

Описываемые действия дают право человеку оформить взаимное возмещение налогового сбора.

Например, если жилое строение было куплено за 1 млн руб., но и продан автомобиль за такую же цену, уплачивать 13% за последнее действие и получать вычет за первое — не придется. Это обусловливается равноценностью сделок, размер налоговой пошлины которых компенсирует друг друга.

Подобный способ уйти от платежей применим только один раз. Последующие равнозначные купли-продажи взаимозачету не подлежат.

Возврат денег по приобретению в кредит

Приобретая автомобиль по кредитному договору, владельцам также хотелось бы вернуть некоторую часть затраченных средств. Российские правовые акты предусматривают уменьшение размера налогов при покупке имущества в кредит путем возврата процентов ранее уплаченного подоходного налога. Однако приобретение транспортных средств в эту категорию не входит.

Вычет касается только продаваемых автомобилей, независимо от того, приобретали его в кредит или без такового.

Незаконные способы экономии

Незнание законов, как и их нарушение, при реализации машины грозит административным наказанием. Продавая автотранспортное средство, граждане часто пытаются избежать уплаты налога, совершая тем самым характерные ошибки:

Не заполняют либо утаивают актуальную цену продажи, не указывая ее в декларации. В любом случае бывшему владельцу придется заплатить положенные 13%, но они будут дополнены пеней за несвоевременное внесение и штрафом за просрочку подачи фискальной документации.
Умышленно занижают цену продажи ниже налогооблагаемой базы, ссылаясь на стандартный имущественный вычет, позволяющий уйти от государственной пошлины. Однако в случае признания сделки недействительной, покупатель вернет продавцу только ту сумму, которая оговорена соглашением купли-продажи.

Последнее нарушение выгодно лишь реализатору, покупателю же оно может принести убыток. Продавая со временем автомобиль, ему придется выставлять еще более низкую стоимость реализации либо указать рыночную стоимость, которая будет выше цены приобретения. В любом случае он потеряет намного больше, поддавшись искушению обойти законодательство.

Описание нового законопроекта о получении 13% с покупки авто

Часть депутатов Федерального Собрания подготовили законодательный проект, который предусматривает получение налогового вычета после приобретения автомобиля. Разумеется, уменьшить сумму будет доступно не всем автомобилистам, а тем, кто будет придерживаться вероятных будущих правил:

машина в обязательном порядке должна быть новой;
компенсация процентов будет касаться только российских марок автотранспорта либо относительно бюджетных иностранных марок, производимых на территории РФ;
налогооблагаемая база при этом будет составлять не более 500 тыс. руб.

Одноразовая возможность использования вычета перейдет из старого закона в новый, с приведением наименований определенных моделей и марок автотранспортных средств.

Первыми на себе ощутят действие правового акта покупатели, которые приобретают автомобиль впервые.

По мнению парламентариев, законопроект нацелен на стимулирование потребителей покупать продукцию отечественного автопрома, что поможет последнему развиваться в полную силу. Повышение налогооблагаемого максимума одновременно увеличивает сумму до 65 000 руб., которая подлежит возврату потребителю, что также приводит к увеличению числа покупок движимых средств.