Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы

ovdmitjb

2 года ago

Содержание

Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и где лучше открывать

Индивидуальный инвестиционный счёт или ИИС является обычным брокерским счётом (или счётом в управляющей компании), позволяющим напрямую вложить средства в фондовый рынок (или через управляющую компанию). Отличительная особенность такого счёта – государственное поощрение: получение налогового вычета, помогающего уменьшить сумму налогообложения или вернуть уже выплаченные налоги.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет, его характерные особенности, плюсы и минусы – обо всём этом будет подробно рассказано в этой статье.

Особенности

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это один из способов диверсификации своих инвестиций и возможность заработать.

Несложный расчёт может показать, что он значительно выгоднее, чем обычный вклад в банке, но имеет определённые риски. Инвестировать в ценные бумаги всегда рискованно.

Можно потерять все свои деньги при неудачном стечении обстоятельств на финансовом рынке. Банковский вклад гарантированно принесёт доход, хоть и небольшой.

Индивидуальный инвестиционный счёт — это инструмент для инвестиций, доходность и сохранность которого не гарантирована.

Такой счёт не застрахован в АСВ (Агентство страхования вкладов), то есть государством не гарантируется возврат денежных средств, в случае если у брокера или управляющего отзовут лицензию.

Хотя средства на ИИС не застрахованы, если они вложены в ценные бумаги, даже при банкротстве брокера (управляющей компании), они останутся в распоряжении владельца.

ИИС может открыть каждый гражданин РФ и получать доход, покупая и продавая на российских биржах паи инвестиционных фондов, облигации, акции, опционы, фьючерсы и т.п.

Использование индивидуальных инвестиционных счётов законодательно регламентировано ФЗ №379, дополняющий ФЗ №39.

В соответствии с этим законом, ИИС предназначен для обособленного учёта денежных средств, ценных бумаг и обязательств по договорам частного лица.

Индивидуальные инвестиционные счета для физических лиц открываются и ведутся брокером или управляющим согласно договору на брокерское обслуживание (или доверительное управление) активами. Обычно они открываются активными представителями среднего класса, чей ежемесячный доход превышает 40 тыс.р. и рассчитаны, в основном, для приумножения сбережений.

ИИС можно считать дополнением к действующей системе добровольных пенсионных вкладов. Налоговые льготы делают такие долгосрочные вложения привлекательнее.

ИИС намного прибыльнее обычного депозита. Его средняя доходность примерно 21% годовых. Ни в одном банке такой ставки не предложат. Кроме этого, есть возможность получать льготы по налогам на регулярные взносы или на итоговый доход.

Полезная информация

При открытии индивидуального инвестиционного счёта рекомендуется предварительно ознакомиться с базовой информацией:

ИИС могут открыть физические лица, имеющие гражданство РФ и достигшие совершеннолетия;
ИИС открывается на 3 года и его нельзя закрыть в течение этого времени;
счёт пополняется российскими рублями. Однако, есть возможность обменять имеющиеся на нём рубли на валюту: купить ценные бумаги в долларах, к примеру, еврооблигации или акции компаний США. Но пополнять счёт можно только отечественной валютой, так как налоговый вычет производится на сумму в рублях;
на один паспорт можно оформить один ИИС. Если счёт был оформлен раньше у другого брокера, его нужно закрыть и перенести активы к новому брокеру;
ИИС можно открывать, не имея официальной работы. За 3 года может многое поменяться в жизни: найдётся работа, начнутся отчисления налогов, и будет возможность вернуть их налоговым органам;
открыв ИИС, не обязательно торговать. Чтобы получить 13% налогового вычета, понадобится лишь пополнять инвестиционный счёт и держать средства на нём три года;
по истечении трёх лет счёт можно не закрывать и продолжать им пользоваться;
если внести средства к концу года, в начале следующего года можно получить выплату. Например, в конце 2019 г. пополнить счёт суммой 400 тыс. р., а в начале 2020 г. получить налоговую выплату по ним 13% в размере 52 тыс. р.;
если нет в наличии свободных денежных средств, можно просто открыть ИИС и держать его пустым до окончания срока. К концу третьего года обслуживания внести на счёт средства и получить 13% налогового вычета;
минимальный размер пополнения ИИС ограничивается условиями брокера, в течение года счёт можно пополнять частично и любыми суммами. В 2019 г. максимальная сумма пополнения – 1 млн. р. На ИИС можно хранить любую сумму, ограничение распространяется только на сумму пополнения за год;
от суммы, внесённой в 2019 г., получить налоговый вычет можно к апрелю следующего года (если заявление подано в январе 2020 г.). Нахождение денег на счету в течение всего года не имеет значения, учитывается лишь факт внесения средств (можно внести деньги даже в конце декабря 2019 г.);
выводить средства со счёта нельзя три года. Комиссии брокера и депозитария не являются выведением денежных средств;
можно совершать безопасные финансовые операции. К примеру, приобретать ценные бумаги, выпущенные государством:
- облигации федерального займа (ОФЗ), по которым выплачиваются проценты дважды в год.
- облигации регионов РФ, с повышенной доходностью и выплатами процентов 4 раза в год.

при покупке государственных облигаций можно увеличить ежегодную доходность до 20 % постоянным реинвестированием. Прибыль, полученная по государственным облигациям, не облагается налогом;
налоговый вычет по ИИС поступит на указанные реквизиты. Деньги, полученные от вычета, можно использовать на своё усмотрение без ограничений;
государством постоянно улучшаются условия ИИС: подготавливается закон о страховании ИИС, не взимается НДФЛ по государственным и корпоративным облигациям и т.д..

Виды активов

Индивидуальный инвестиционный счёт – гибкий финансовый инструмент, позволяющий инвестировать капиталовложения в разные активы:

Актив	Описание
Облигации	Инструмент, имеющий невысокие риски, и фиксированную, хоть и небольшую доходность. Доходы с государственных и муниципальных облигаций не облагаются НДФЛ
Акции	Предполагают высокую степень рисков и высокие прибыли. Целесообразно приобретать акции компаний-гигантов. Сейчас стоимость некоторых из них упала, но в перспективе на долгий срок такие вложения могут принести солидную прибыль
Фьючерсы и опционы	Считаются инструментом для «продвинутых» вкладчиков. Многими брокерами используются разнообразные торговые роботы, стоимость подключения которых около 100 тыс.р.
ПИФы	В долгосрочной перспективе дают прибыль, нередко превышающую доходность хедж-фондов. Деньги гарантированно вкладываются в серьёзные и надёжные организации. Большинство вкладчиков не являются профессиональными трейдерами, и не могут постоянно отслеживать котировки. Легче и проще доверить это управляющей компании, которая избавится от неперспективных акций, и купит активы с хорошим потенциалом. Финансовыми аналитиками такие инвестиции на несколько лет считаются самыми разумными

Налоговые льготы

Согласно статье 219.1 НК России, открыв индивидуальный инвестиционный счёт, его владелец может выбрать один из двух вычетов по налогу:

По взносам. Можно возвратить 13 процентов от суммы взноса на ИИС, но не больше 52 тыс. р. При получении дохода с инвестиций нужно будет заплатить НДФЛ.
По полученному доходу. Вместо налогового вычета по взносам можно снять с полученной прибыли по ИИС налог на доходы. При получении дохода по инвестициям, платить налоги не придётся.

Вычет на взнос

Весь год необходимо пополнять индивидуальный инвестиционный счёт определённой суммой (не больше 1 млн. р.). Условия для налогового вычета по взносам:

открытие одного ИИС;
наличие официального дохода и оплаты НДФЛ. Например, при официальном трудоустройстве выплачиваются налоги или при получении дохода от сдачи в аренду недвижимости, подаётся декларация в налоговые органы;
при закрытии счёта через 3 года, необходима уплата налога с прибыли, полученной от сделок с ценными бумагами;
при закрытии счёта до 3-летнего срока, понадобится уплатить НДФЛ и возвратить налоговый вычет.

Чтобы получить вычет по налогам, нужно обратиться в Налоговую инспекцию или заполнить декларацию в онлайн-режиме из личного кабинета на официальном портале ФНС.

Для получения вычета по взносам необходимо не позже 30 апреля сдать в налоговые органы следующие документы:

Декларация 3-НДФЛ (заполняется через официальный сайт «Госуслуги»).
Справка о доходах за год (например, справка о заработной плате 2-НДФЛ).
Договор на брокерское обслуживание или с управляющей компанией об открытии ИИС.
Документы, удостоверяющие зачисление средств на счёт (квитанция, платёжное поручение).
Заявление на вычет по взносам.
Реквизиты счёта в банке, на который переведутся средства.

Вычет на полученную прибыль

Три года на ИИС вносится определённая сумма (не больше 1 млн. р. в год). По окончании этого срока, за всю прибыль, заработанную на ИИС, не нужно платить налог. Условия для налогового вычета на полученную прибыль:

открытие одного ИИС. Законодательством допускаются случаи, когда за один переходный месяц могут быть открыты два ИИС (в течение месяца разрешается открытие одного счёта и закрытие другого);
наличие официального дохода не обязательно;
получить вычет можно через 3 года со дня открытия счёта;
если закрыть счёт до истечения трёх лет, придётся платить НДФЛ с полученного дохода.

Чтобы получить налоговый вычет на доход, подлежащий налогообложению, нужно обратиться в налоговую службу за справкой, подтверждающей, что в течение прошлых лет не было попыток получения налогового вычета на взнос. Эта справка представляется брокеру (управляющей компании), который станет налоговым агентом и при выплате дохода не удержит налог.

При открытии ИИС, подоходный налог возвращается, даже если на счёте не совершаются никакие сделки. Подобной стратегии придерживаются около 60% владельцев таких счетов, которые в течение года не пополняют счёт и не заключают сделки. Из оставшихся 40% людей, владеющих ИИС, больше половины неактивны и ежемесячно заключают не больше пяти сделок.

Где лучше открыть ИИС

Для начала потенциальный инвестор должен решить, будет ли он совершать сделки на фондовом рынке самостоятельно или доверит управление своими средствами финансовой организации (для выбора определённого продукта).

После принятия решения нужно внимательно ознакомиться с актуальными предложениями крупных игроков, с комиссиями и гарантиями. Затем выбрать подходящее предложение.

Если частное лицо обслуживается в каком-либо банке, можно узнать об условиях открытия ИИС там же.

В настоящее время открыть ИИС предлагают множество финансовых компаний, таких как:

Брокерская компания, предлагающая клиенту самому торговать на фондовых рынках или покупать готовые продукты (клиент выбирает продукт, и брокер инвестирует средства в соответствии с его условиями).
Управляющая компания, предлагающая выбор готовой стратегии инвестирования (клиент выбирает ценные бумаги для капиталовложений и возможные риски, на которые он готов идти). Управляющий сам инвестирует денежные средства.

Открытие индивидуального инвестиционного счёта состоит из следующих действий:

заключение договора;
внесение на счёт средств;
выбор инвестиционного продукта или самостоятельная торговля на фондовых рынках (обычно через торговые площадки в интернете).

по теме:

Преимущества и недостатки

Пользование индивидуальным инвестиционным счётом имеет как определённые выгоды, так и «подводные камни». Основные плюсы и минусы такого счёта:

Преимущества	Недостатки
ИИС легко и просто открыть	Отсутствие страхования счёта
Получение налоговых льгот	Высокие риски капиталовложений
Возможность хорошей прибыли при грамотном вложении денежных средств	Частное лицо может иметь только один ИИС
Можно приобрести как российские, так и иностранные акции, которые обращаются на бирже	Длительный срок вложений
Опыт работы на фондовой бирже	Чтобы получить вычет налога, нужно собирать пакет документов, заполнять декларацию и предоставить документы в налоговые органы
Возможность получения пассивного дохода	Наличие дополнительных расходов в виде комиссии брокеру

( 1 оценка, среднее 5 из 5 )

Индивидуальный инвестиционный счет

С 1 января 2015 года в России в целях увеличения инвестиций граждан в фондовый рынок появился новый тип счета индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В данной статье мы подробнее расскажем, что такое ИИС, а также о его особенностях.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС — это обычный брокерский счет (или счет в управляющей компании), который позволяет Вам вкладывать средства в фондовый рынок напрямую (в облигации, акции, ПИФы, фьючерсы, опционы и т.п.), или доверить это управляющей компании.

Открыть ИИС может любой гражданин РФ (если быть точнее, то резидент РФ) в брокерской или управляющей (инвестиционной) компании. Сейчас множество компаний (включая крупнейшие банки и брокерские организации) предлагают подобные услуги.

Главные отличия ИИС от обычного брокерского счета:

Основным преимуществом ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с инвестицией денежных средств (об этом чуть ниже);
У Вас может быть только один инвестиционный счет. Вы можете перенести его из одной компании в другую, но одновременно два счета ИИС иметь нельзя;
С 19.06.2017 года максимальная сумма взноса на счет ИИС в год составляет 1 миллион рублей в год (изменения в законе «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ). Минимальная сумма взноса не установлена. Внести денежные средства можно только в рублях;
До 2017 года максимальный взнос составлял 400 тысяч рублей;
Размер налогового вычета — 13% от внесенной суммы, но не более 52 000 рублей;
Для получения налогового вычета ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет. Если денежные средства Вы снимите раньше (полностью или частично), Вы не сможете получить вычет (а если вычет уже был получен – то его будет необходимо вернуть).

Пример: В 2018 году Бетонов Л.А. открыл инвестиционный счет в брокерской компании и положил на него 1 миллион рублей.

Через интернет-программу он самостоятельно отслеживает счет и вкладывает денежные средства в фондовый рынок (покупает/продает ценные бумаги).Через 3 года Бетонов Л.А.

может закрыть ИИС и забрать денежные средства (закрыть счет можно раньше, но в этом случае он не сможет получить вычет).

Пример: В 2018 году Гречихина А.А. открыла ИИС в управляющей компании. Она выбрала продукт «Безрисковые облигации». После этого Гречихина А.А. может отслеживать доходность инвестиций, а все закупки и прочие действия осуществляет компания.

Налоговые вычеты

Открыв ИИС, Вы можете получить один из двух налоговых вычетов:

Вычет по взносам на ИИС. Вы можете вернуть 13% от суммы взноса на ИИС (пп.2 п.1ст.219.1 НК РФ), но не более 52 тыс. рублей (это 13% от 400 тыс. рублей). Если за год Вы внесете на счет любую сумму в интервале от 400 тыс. рублей до максимального 1 миллиона рублей, Вы сможете вернуть не более 52 тыс. руб. В случае получения дохода по инвестициям Вам придется заплатить с него налог на доходы по ставке 13%.
Вычет по полученной прибыли. Вместо получения вычета по взносам Вы можете освободить всю полученную прибыль по счету ИИС от налога на доходы (пп.3 п.1ст. 219.1 НК РФ). Соответственно, если по результатам инвестирования Вы получите доход, то Вам не нужно будет платить с него налог.

Обратите внимание: Вы можете воспользоваться только одним видом вычета. Воспользоваться двумя нельзя (пп.2 п.4 ст.219.1 НК РФ).

Более подробную информацию о вычетах (с примерами, сравнением и т.п.) Вы можете найти в нашей статье: Налоговый вычет на ИИС.

Как открыть ИИС?

На текущий момент на рынке множество компаний предлагают услугу открытия ИИС. Из них стоит выделить:

Брокерские компании, которые предлагают, как самостоятельную торговлю на фондовых рынках, так и готовые продукты (Вы выбираете продукт, и компания в соответствии с Вашим выбором инвестирует денежные средства). Примеры крупных брокерских компаний: ФИНАМ, БКС, КИТ Финанс.
Управляющие компании. Эти компании предлагают Вам выбрать одну из готовых стратегий инвестирования (Вы выбираете вид ценных бумаг, в которые вкладываются денежные средства и риски, на которые Вы готовы идти), а управляющая компания уже сама инвестирует деньги. Примеры крупных управляющих компаний: Сбербанк, ВТБ 24, Открытие.

Процесс открытия выглядит в основном следующим образом:

Вы заключаете договор;
Вы вносите денежные средства;
Вы выбираете инвестиционный продукт или самостоятельно торгуете на фондовой бирже (обычно это осуществляется через онлайн-клиент).

Какую компанию выбрать?

В первую очередь Вам нужно решить хотите Вы сами торговать на фондовой бирже или хотите доверить управление Вашими денежными средствами финансовой компании (выбрать какой-то готовый продукт). После того, как Вы приняли это решение посмотрите предложения крупнейших игроков на предлагаемые продукты, комиссии и гарантии.На основании этих данные выберите, что Вам ближе.

Если Вас обслуживают в каком-либо банке и хотите минимизировать Ваши временные затраты,то можете узнать об открытии ИИС в нем же.

Стоит ли открывать ИИС? Плюсы и минусы

На сайтах большинства брокеров и управляющих компаний Вы найдете информацию о том, что ИИС выгоднее, чем банковские депозиты. Однако, на практике, всё не так однозначно.

Если Вы уже торгуете на фондовой бирже (и готовы вкладывать деньги на 3 года), то Вам стоит открыть ИИС, так как в дополнение к обычной торговле, Вы сможете воспользоваться налоговыми вычетами.

Если Вы никогда не пользовались инвестиционными продуктами и не торговали на фондовой бирже, но всегда хотели сделать это, то ИИС – отличная возможность попробовать.

При выборе между банковским депозитом или счетом ИИС для сохранения денежных средств и получения доходов, то Вам стоит обратить внимание на следующее:

Компании часто указывают, что Вы получаете 13% (больше, чем на депозите) только от налогового вычета. Это не совсем так. Вы получаете 13% единоразово, а деньги должны будут пролежать на счету 3 года. То есть доход «по вычету» с денежных средств, внесенных в первый год на ИИС составит только (13% / 3 года = 4.3% годовых).
Если продукт компании не имеет гарантированной защиты от рисков (на рынке есть такие продукты), то Вы можете потерять денежные средства за счет уменьшения стоимости активов, в которые они вложены (а с современным состоянием рынка делать прогнозы на 3 года довольно сложно). Если у продукта есть подобная гарантия, как минимум, свои деньги Вы вернете.
Потенциальная доходность прямо пропорциональна рискам. Например, вкладывая деньги в государственные облигации (напрямую или через готовый продукт) Ваши риски минимальны, но доходность также небольшая (может быть ниже, чем у банковских вкладов). Если Вы вкладываете деньги в высокорисковые активы (в надежде на то,что они вырастут), то Вы несете риски, что они наоборот «упадут» в цене (т.е. Вы потеряете денежные средства). Обратите внимание на всевозможные комиссии «за управление денежными средствами». Они могут достигать нескольких процентов в год и это может значительно сказаться на общей доходности.

Если Вы не уверены, то не переводите сразу все деньги с депозитов на ИИС, а начните с небольших вложений. В последующем Вы всегда сможете увеличивать сумму взносов на ИИС (также, если Вы держите деньги и на депозитах и в ИИС, Вы снижаете свои риски).

В заключение стоит отметить, что в большинстве зарубежных стран люди редко хранят деньги на депозитах, а чаще инвестируют их в фондовый рынок. Поэтому, возможно, и Вам стоит начать осуществлять инвестиции.

Индивидуальный инвестиционный счет что это такое, как открыть, преимущества и недостатки

Шрифт A A

Для тех, кто хочет инвестировать деньги, но не знает с чего начать, отличным решением будет индивидуальный инвестиционный счёт. Мы собрали всю информацию про этот финансовый инстурмент: что это такое, в чём его преимущества, недостатки и как происходит открытие счёта.

Индивидуальный инвестиционный счёт и его особенности

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счёт, открываемый в брокерской или управляющей компании. его цель — инвестиция денег в различные ценные бумаги, акции и облигации.

В результате операций на бирже ценных бумаг инвестор получает доход.

Его размер значительно превышает существующие проценты по вкладам, поэтому ИИС идеально подходит для выгодного вложения свободных денежных средств.

Индивидуальный инвестиционный счёт относится к категории долгосрочных вложений. Минимальный срок его использования — 3 года. В год на счёт можно положить не более 1 млн рублей. При этом у одного физического лица не может быть открыто больше одного ИИС.

Существенное достоинство ИИС — возможность получения налогового вычета в размере 13 % от внесённой на счёт суммы за год или от полученного дохода. Таким образом, даже если инвестор не будет совершать никаких операций с ценными бумагами, а будет просто пополнять счёт, он все равно получит гарантированный доход.

Плюсы ИИС

Можно выделить несколько основных аргументов в пользу инвестиционного счёта:

доход от использования ИИС даже без совершения операций на биржах выше, чем по обычным банковским депозитам;
покупка и продажа ценных бумаг увеличивает доходность счёта;
возможность получения налогового вычета на взнос или на сумму дохода;
возможность наследования ИИС без уплаты подоходного налога.

Инвестор может самостоятельно управлять средствами на счёте, покупать и продавать ценные бумаги. Но если у него нет соответствующих знаний, управляющие компании представляют своим клиентам услуги брокеров. Специалисты по инвестициям за определённое вознаграждение будут управлять средствами клиента для получения большей доходности.

Минусы ИИС

Но есть у ИИС и свои негативные стороны. Их надо знать и учитывать при выборе инструмента инвестирования:

В отличие от банковских вкладов, инвестиционные счета не страхуются Агентством по страхованию вкладов.
Доходность по ИИС не гарантирована. Поскольку речь идет об инвестициях в ценные бумаги, рост или падение их цен очень сложно предугадать.
Брокерские и управляющие компании берут плату за свои услуги. В стоимость услуг входит плата за обслуживание ИИС, проценты от совершаемых операций, оплата дополнительных опций.

Минимизировать риски возможно, если целенаправленно вкладывать деньги в облигации федерального займа. Данный вид инвестиций относится к категории с малым риском, но при этом показывают хорошую доходность.

Налоговый вычет на взнос

Вычет на взнос подразумевает возврат из бюджета части уплаченного подоходного налога. Размер вычета равен 13 % от суммы, внесённой в течение года на инвестиционный счёт. При этом есть ограничение по сумме взноса, на которую распространяется вычет. Лимит равен 400 тыс. рублей.

Максимально возможная сумма налога, которую можно вернуть из бюджета за год, составляет 52 тыс. рублей.

Налоговый вычет могут получить только те инвесторы, которые имеют официальный доход и выплачивают в бюджет налог на доходы. Поскольку налоговый вычет — это возмещение части уплаченного в отчётном периоде НДФЛ.

Например, если в 2018 году инвестор внес на ИИС 300 тыс. рублей, то по окончании года он сможет вернуть из бюджета налог на сумму: 300 000 * 13 % = 39 000 рублей. Если же было внесено 500 тыс. рублей, то сумма к возврату составит 52 тыс. рублей. Так как превышен лимит на размер взноса для целей налогового вычета, для расчета берется сумма 400 тыс. рублей. 400 000 * 13 % = 52 000 рублей.

Также надо учитывать, что размер возвращаемой суммы налога ограничивается уплаченным за год НДФЛ. Даже если по расчету полагается вернуть 52 тыс рублей, а в отчетном году инвестор уплатил в бюджет НДФЛ на сумму 30 тыс. рублей, то он получит только 30 тыс. рублей. Оставшуюся сумму можно будет получить в следующем году.

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, надо по окончании отчётного года предоставить в налоговую инспекцию документы:

заполненную декларацию 3–НДФЛ;
справку 2–НДФЛ с места работы;
договор на открытие ИИС;
платёжные документы, подтверждающие размер внесённой на счет суммы.

Доступны два варианта для получения вычета:

Можно оформить получение из бюджета части налогов, которые были уплачены за год, если их сумма окажется достаточной. Для этого после проверки декларации в налоговую необходимо предоставить заявление на возврат с указанием реквизитов для перечисления средств.
Можно получать налоговый вычет по месту работы в текущем году. Для этого надо получить в налоговой уведомление и предоставить его работодателю. В течении года с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма исчисленного вычета.

Если инвестор закроет инвестиционный счет раньше, чем через три года после его открытия, то его право на налоговый вычет пропадает. И все полученные ранее суммы налога придется вернуть в бюджет.

Применение данного вида налогового вычета не освобождает от уплаты налога на доходы от инвестирования. Это значит, что при закрытии ИИС следует заплатить 13 % налога на сумму полученного в результате инвестирования дохода.

Налоговый вычет на доход

Если у инвестора нет официального источника заработка, можно применить другой вариант налогового вычета. Он касается дохода, полученного в результате инвестирования. Этот доход облагается по ставке 13 %. Налог исчисляется брокером при закрытии инвестиционного счёта, он же удерживает нужную сумму с инвестора и перечисляет её в бюджет.

Если инвестор не применял налоговый вычет на взносы, он может быть освобождён от уплаты налога на доход. Единственное требование для получения этой льготы — инвестиционным счётом необходимо владеть не менее трёх лет.

Чтобы получить право на вычет, необходимо сдать в налоговую документы:

налоговую декларация 3–НДФЛ;
договор на инвестиционный счёт;
отчёт брокера о проводимых по счету операциях.

После проверки декларации налоговая инспекция выдает инвестору справку. Её необходимо предоставить брокеру. На основании справки при закрытии счёта брокер не будет удерживать налог на прибыль.

Например, по инвестиционному счёту прибыль за три года составила 300 тыс. рублей. Если налоговый вычет не применяется, то инвестору необходимо заплатить с этой суммы налог на доходы: 300 000 * 13 % = 39 000 рублей. На руки инвестор получает: 300 000 — 39 000 = 261 000 рублей. При применении налогового вычета инвестор получит полностью всю сумму в размере 300 тыс. рублей.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счёт

Есть два возможных пути: открыть счёт у брокера или оформить доверительное управление в управляющей компании.

Открытие ИИС у брокера

Вариант с открытием счёта у брокера подойдёт тем инвесторам, которые планируют самостоятельно управлять своими активами. Для этого потребуются определённые навыки и знания. Но такой вариант позволяет полностью контролировать свои финансы и принимать нужные решения.

Прежде всего, необходимо выбрать брокера. Следует подходить к этому вопросу с особой тщательностью. Ведь инвестиционные счета не имеют страховки, а в декабре 2018 года ЦБ РФ отозвал лицензию у пяти брокеров. При выборе брокера следует ориентироваться на наличие лицензии, финансовые показатели, репутацию и отзывы клиентов.

Сравнительная таблица действующих брокеров

Наименование	Минимальный взнос, тыс. руб.	Комиссия за оборот, %	Ежемесячная плата, руб.
Сбербанк	50	0,006–0,165	150
Открытие	0	0,057	295
Финам	5	0,00944-0354	177
Промсвязьбанк	0	0,0055–0,08	0
ВТБ	0	0,0413	150
АТОН	50 т	0,1825	0

Открытие ИИС происходит во время посещения офиса банка. Необходимо иметь при себе паспорт. Сотрудник банка заключает с клиентом договор на открытие счёта, после чего можно будет перевести на счёт деньги. Многие банки предоставляют возможность открыть инвестиционный счёт онлайн без посещения офиса. Для этого у клиента должен быть доступ в личный кабинет.

Открытие ИИС у управляющей компании

Деятельность управляющих компаний заключается в том, что они полностью берут на себя обязанности по управлению счётом клиента. В это случае инвестору нет необходимости вникать в тонкости процесса инвестирования. Достаточно выбрать подходящую стратегию в зависимости от поставленных целей. Всю остальную работу делают специалисты компании.

На сегодняшний день подобные услуги оказывают: 1. ООО УК «Открытие». 2. ООО УК «Альфа -Капитал». 3. ООО УК «Финам Менеджмент»;. 4. АО УК «Сбербанк Управление Активами». 5. ООО УК «АТОН-менеджмент».

6. ООО ИК «РГС Инвестиции».

При обращении в управляющую компанию, следует учитывать, что минимальные взносы и проценты за совершаемые операции у них больше, чем у брокеров.

Индивидуальный инвестиционный счёт подходит для начинающих инвесторов. Он позволяет управлять финансами как самостоятельно, так и с привлечением специалистов управляющей компании. Основным достоинством инвестиционного счёта является возможность получения вычета по налогу. Он гарантирует доход выше, чем при открытии банковского вклада.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет? Налоговые вычеты с ИИС, плюсы и минусы

В памяти наших сограждан еще свежи катастрофы на биржевых площадках, падение МММ, крах 1998 года. Поэтому многие с недоверием рассматривают перспективу вложения накопленных денежных средств в ценные бумаги.

Однако к 2015 году правительство страны озадачилось необходимостью привлечения на фондовый рынок средств граждан, лежащих на депозитных счетах или вложенных в иностранную валюту.

С этой целью была создана государственная программа и внесены изменения в законодательство. Осноценвными нормативными документами, регламентирующими работу ИИС стали:

Налоговый кодекс РФ, ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» и с. 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты».
ФЗ «О рынке ценных бумаг», ст. 10.2-1 «Особенности осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанные с ведением индивидуальных инвестиционных счетов».

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и как он работает

Совсем недавно, начиная с 01 января 2015 года в России появилась возможность начать инвестировать с помощью индивидуального инвестиционного счета. Граждане, рискнувшие воспользоваться новой возможностью, в 2018 г. получили первые ощутимые доходы от инвестирования, закрыв свои счета. И большая их часть открыла ИИС вновь.

48 млрд. руб. — это сумма, находящаяся на ИИС сегодня.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) дает возможность вложения денег в ценные бумаги и торговли на всех возможных площадках России и некоторых мировых. Он является некоей аналогией брокерского счета, но государство для него предоставляет льготное налогообложение.

Брокерский счет — это счет инвестора, где лежат его денежные средства и отражаются все операции, связанные с торговлей ценными бумагами, валютой и пр. Сделки осуществляются через платного посредника, каким является брокер, поскольку рынок ценных бумаг доступен только профессионалам.

Разница в брокерском и ИИ счетах заключается исключительно в льготном налогообложении последнего.

Оно бывает двух видов:

с вычетом на взносы — ежегодно владелец может вернуть НДФЛ с суммы не более 400 тыс. руб., внесенных на счет, но не полученных с помощью средств, ранее инвестированных в ИИС, а заработанных иным способом. При чем вернутся только ранее уплаченные в бюджет 13% (не более 52 тыс. руб. в год).
с вычетом на доходы — отказавшись от первого варианта можно воспользоваться вычетом на доходы, то есть весь полученный от инвестирования доход не будет облагаться НДФЛ.

Вид ИИС необходимо выбрать 1 раз, но необязательно сразу, это можно сделать в течении 3 лет, обязательно до закрытия счета.

Открывают ИИС:

брокеры,
управляющие компании.

Лучше на срок не менее 3 (трех) лет — для получения налоговых льгот. А разница заключается в умении инвестора работать на рынке. Можно инвестировать самому, а можно доверить компании. В случае передачи средств в доверительное управление, ИИС надо открывать в управляющей компании.

К настоящему времени на рынке работает множество брокеров, но есть тройка самых востребованных. Это Тинькофф, Альфа-капитал и Открытие. Срок открытия ИИ счета минимальный, не больше, чем обычного, и сделать это можно через Госуслуги. Однако большинство граждан предпочитают прийти в офис, чтобы посмотреть и пообщаться с сотрудниками.

Условия открытия счетов и работы у компаний разные и необходимо выбрать наиболее приемлемую.

Важные особенности ИИС

У гражданина может быть только 1 ИИС;
ИИС открывается на любой срок, но для получения налоговых льгот, не менее чем на 3 года;
Срок действия счета начинается с момента его открытия;
Пополнение счета возможно только рублями с последующим, при необходимости, переводом в иную валюту;
Ежегодно внести на ИИС можно сумму не более 1 млн. руб.;
Вывести средства с ИИС можно в любой момент времени, а не только спустя 3 года. Однако будет потеряна возможность получить налоговые льготы.

Как получить доход с ИИС в 2019

Для получения дохода с ИИС, необходимо самому (в случае открытия ИИС у брокера) или с помощью консультантов заниматься куплей-продажей ценных бумаг.

Доход складывается из двух составляющих:

прибыль от торговли ценными бумагами;
возврат налогов.

Опытные инвесторы имеют самостоятельную стратегию работы на рынке. Но большинство пока не очень хорошо ориентируются. Для них предназначаются различные продукты у брокеров и управляющих компаний. В частности можно инвестировать следуя стратегии наиболее опытных игроков рынка.

Важно! В случае открытия счет с доверительным управлением необходимо помнить, что отсчет срока действия ИИС начнется не с момента его открытия, а с момента внесения денежных средств на счет.

А для новичков есть возможность открытия счетов в управляющей компании, которая сведет начальные риски к минимуму и будет инвестировать исходя из договоренности или собственного опыта. Однако стоит знать, что доверительное управление — это платная услуга и далеко не всегда дешевая.

Инвестирование капитала на ИИС как на брокерский счет

Как ранее говорилось ИИС — это брокерский счет, только с дополнительными налоговыми льготами. Следовательно им необходимо пользоваться, как обычным брокерским счетом.

Внести на счет сумму не превышающую 1 млн. руб. сразу или частями. У каждого брокера своя сумма вхождения и при открытии счета следует обращать на это внимание. Например, «Открытие» предлагает начальный взнос 5 тыс. руб., однако торговлю можно начинать при минимальной сумме в 30 тыс. руб.

Используя выбранную стратегию проводить торговые операции, инвестируя с большими или меньшими рисками. Наименее рискованными считаются ОФЗ (облигации федерального займа), дающие до 10% годовых. Наиболее рискованные — корпоративные облигации с более высокой доходностью (от 20%) и фьючерсы.

Интересно! Одним из аналогов ИИС в США является Индивидуальный пенсионный счет (IRA), его имеют около 40% населения и эта цифра постоянно растет.

При наименее рискованной стратегии доход получается в основном от возврата НДФЛ и вложений в государственный ценные бумаги. Более рискованную выбирают активные инвесторы, понимающие, что конечный доход будет существенно выше 13% НДФЛ.

При закрытии сделок и получении дохода, последний может оставаться на счету или быть выведенным на другой. Однако основное тело инвестиционного счета трогать нельзя, оно необходимо для дальнейшей торговли и получения налоговых льгот.

По истечении 3 лет ИИС можно закрыть.

Дополнительный доход с ИИС – налоговые вычеты и подробные инструкции

Дополнительным доходом от ИИС являются налоговые льготы, предоставляемые государством. Они различаются в зависимости от выбранного вида ИИ счета.

ИИС с вычетом на взносы выбирают в основном инвесторы желающие сохранить накопленное, но с доходом выше депозитного. При чем их ежегодная официальная заработная плата достаточно высока, чтобы делать взнос, с которого можно будет вернуть НДФЛ.

Например: Основная официальная заработная плата инвестора — 900 тыс. руб. Он ежегодно вносит на счет 250 тыс. руб. При нерискованном вложении средств за 3 года он получил доход 120 тыс. руб.

Возврат НДФЛ составит 250 тыс. руб.*0,13*3=97,5 тыс. руб. Для сравнения — при выборе вычета на конечный доход, он составил бы 120 тыс. руб.*0,13=15,6 тыс. руб.

ИИС с вычетом на доходы выбирают два типа инвесторов:

официально не работающие, т.е. не платящие взносы в бюджет;
понимающие, что конечный доход превысит возврат НДФЛ.

Например: Официальной заработной платы инвестор не имеет, вносит на счет ежегодно по 400 тыс. руб. Согласно своей стратегии заработал за 3 года 280 тыс. руб.

Дополнительный доход с виде неуплаты НДФЛ будет составлять: 280 тыс. руб.*0,13=36,4 тыс. руб. Выбрав же первый вариант налоговых льгот, он не смог бы вернуть ничего, поскольку не является плательщиком налога с доходов за неимением таковых.

Как открыть ИИС – инструкция для новичков

Для начала необходимо выбрать компанию для открытия в ней ИИС. Требуется посмотреть на минимальную сумму открытия счета, сумму вхождения на рынок, комиссии за ведение счета, за проведение брокерских операций. На форумах можно пообщаться с другими инвесторам и узнать плюсы и минусы компании.
Вторым шагом будет подача заявления на открытие счета.
Это можно сделать лично в офисе компании или, если такая возможность предоставляется, онлайн на сайте компании, на сайте banki.ru, а также на сайте Госуслуг. Последний вариант ускоряет процесс. Сроки открытия небольшие, от часа до 3 банковских дней.
Заключение договора возможно в офисе компании или, при наличии усиленной электронной подписи, онлайн.
Внесение на счет денежных средств происходит, как сразу после подписания договора, так и по частям, в зависимости от условий договора и собственного удобства.
Включиться в торговые операции или доверить это профессионалам.

Важно! ИИС можно использовать только для покупки активов, обращающихся на российских площадках: гособлигаций, корпоративных облигаций, еврооблигаций, акций российских фирм, ПИФов и т.д.

Индивидуальный инвестиционный счет – где лучше открыть?

В настоящее время на рынке работает множество компаний, предлагающих открытие ИИС, и надо внимательно рассмотреть, где выгоднее открыть ИИС. Наиболее стабильными и востребованными являются:

Сбербанк — не требующая отдельного представления банковская структура, осуществляющая и брокерскую деятельность, а также управляющая вверенными капиталами при открытии ИИС.
ВТБ — имеет стабильное брокерское крыло, располагающее огромным количеством услуг, в том числе для ИИС.
Альфа-банк — имеет отдельное подразделение Альфа-капитал для управления инвестициями. В то же время и сам ведет брокерскую деятельность по ИИС. Клиенты могут внести от 10 тыс. руб. до 400 тыс. руб. в год, выбрать одну из 3-х предложенных стратегий или собственную.
Газпромбанк — предлагает достаточно обычный набор инструментов для инвестирования, располагает автоматизированной системой подсчета инвестиций и тарифными планами для их использования.
БКС — финансовая группа, занимающаяся в том числе и ведением ИИС. Открытие счета в офисе за 5 минут, возможность выбрать варианты готовых решений для инвестирования или самостоятельно включиться в торговлю. Открытие и ведение счета бесплатно, комиссия взимается в случае проведения торговых операций.
Тинькофф — его подразделение «Тинькофф Инвестиции» — лидер по количеству новых клиентов в 2018 г., бесплатно открытие и ведение счета, а также при отсутствии операций, фиксированная сумма 99 руб. за месяц совершения операций. Наличие собственного приложения для торговли и общения. И круглосуточного чата для новичков, с возможностью задавать любые вопросы.
Открытие — 2-е место после Сбербанка по количеству открытых ИИС, круглосуточная служба поддержки, онлайн открытие счета, мобильное приложение, доступ к терминалу Quik самых опытных, открытие, ведение (при сумме свыше 50 тыс. руб. на счету) и пополнение из любого банка бесплатно. С 2019 г. появился кэшбэк за покупку ценных бумаг — 4% от суммы комиссии брокера.
Промсвязьбанк — открытие и ведение ИИС бесплатно, отсутствие минимального лимита на внесение средств, имеются 2 тарифных плана, ежедневный и ежемесячный, со своими ставками комиссии.

Плюсы и минусы инвестирования через ИИС

Как и у любого инструмента у ИИС есть свои положительные и отрицательные особенности, плюсы и минусы.

К отрицательным можно отнести:

заморозку денежных средств на 3 года, если необходимы налоговые льготы;
необходимость получения официального дохода для возврата НДФЛ 13%;
для ежегодного возврата 13% необходимо делать взнос на ИИС каждый год;
риск вложения в фондовый рынок;
комиссии за совершение операций и возможные ежемесячные;
на ИИС не распространяется банковское страхование вкладов в размере 1,4 млн. руб.

К положительным относятся:

первое и самое главное это налоговые льготы;
доходность выше, чем по вкладам;
дополнительный доход от дивидендов по акциям и облигациям;
возможность накопления с повышенным процентом на срок свыше 3 лет, ИИС закрывать необязательно;
возможность выведения дохода от инвестиционной деятельности без потери льгот;
при покупке облигаций, госбумаг все риски сводятся к минимуму;
даже при отсутствии банковского страхования, все ценные бумаги, купленные на бирже, содержат идентификатор (цифровой код, запись в реестре) владельца и будут отданы инвестору для последующей передачи новому брокеру;
ИИС можно использовать и пассивно, не включаясь в торговлю, а только получая ежегодный налоговый вычет от внесенных на счет 400 тыс. руб.